Simulateur URSAFF pour micro-entreprise
Vous pensiez que la gestion de votre micro entreprise rimait toujours avec casse-tête administratif ?
Détail du calcul et taux par activité
Un micro-entrepreneur ne paie pas de cotisations sur son bénéfice, mais sur son chiffre d’affaires encaissé. C’est la particularité du régime, et la source de la plupart des mauvaises surprises : le taux s’applique à ce qui entre sur le compte, que l’activité ait été rentable ou non. Le calculateur ci-dessus applique les taux en vigueur depuis le 1er janvier 2026 et affiche ce qu’il reste après versement.
Les taux applicables en 2026
Le taux dépend de la nature de l’activité, pas du statut juridique ni du niveau de revenu. Une même personne exerçant deux activités relève de deux taux distincts, appliqués séparément à chaque part du chiffre d’affaires.
| Activité | Cotisations sociales | Avec versement libératoire | Plafond annuel |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises et fourniture de logement | 12,3 % | 13,3 % | 203 100 € |
| Meublé de tourisme classé | 6,0 % | 7,0 % | 203 100 € |
| Prestations de services commerciales ou artisanales | 21,2 % | 22,9 % | 83 600 € |
| Activité libérale non réglementée | 25,6 % | 27,8 % | 83 600 € |
| Profession libérale réglementée, Cipav | 23,2 % | 25,4 % | 83 600 € |
Source : fiche F36232 de service-public.gouv.fr. Ces taux couvrent la maladie, la retraite de base et complémentaire, l’invalidité-décès, les allocations familiales, la CSG et la CRDS.
Ce que le calcul ne comprend pas
Deux prélèvements s’ajoutent au taux principal et ne figurent ni dans le tableau ci-dessus ni dans le calculateur, parce qu’ils dépendent du registre auprès duquel l’activité est immatriculée.
La contribution à la formation professionnelle se règle avec la déclaration URSSAF et donne accès au financement de formations. La taxe pour frais de chambre consulaire est due par les commerçants inscrits au registre du commerce et par les artisans inscrits au répertoire des métiers ; les professions libérales n’y sont pas soumises. Ces deux contributions se comptent en dixièmes de point de chiffre d’affaires.
Le versement libératoire, et quand il cesse d’être avantageux
Le versement libératoire permet de régler l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations, à un taux fixe : 1,0 %, 1,7 %, 2,2 % selon l’activité. L’impôt est alors payé au fil de l’eau et n’apparaît plus dans la déclaration annuelle.
Cette option n’est intéressante que si le foyer est imposable. Un micro-entrepreneur dont le foyer n’atteint pas la première tranche du barème paie, avec le versement libératoire, un impôt qu’il n’aurait pas dû. À l’inverse, un foyer dans la tranche à 30 % y gagne presque toujours. Pour trancher, comparez le taux libératoire de votre activité à votre tranche marginale d’imposition.
L’option se demande dans les trois mois suivant la création, ou avant le 30 septembre pour une application l’année suivante. Elle est soumise à une condition de revenu du foyer, appréciée sur l’avant-dernière année.
Le dépassement de plafond
Dépasser le plafond une année n’entraîne aucune conséquence immédiate. Le régime micro-social est maintenu l’année du dépassement et l’année suivante. C’est au 1er janvier de la deuxième année consécutive de dépassement que l’entreprise bascule au régime réel, avec une comptabilité complète et des cotisations assises sur le bénéfice.
Un seuil distinct existe pour la TVA, plus bas que celui du régime micro-social. Le franchir oblige à facturer la TVA sans faire sortir du régime micro-entrepreneur : les deux mécanismes sont indépendants, et c’est la confusion la plus fréquente.
L’ACRE la première année
L’aide à la création ou à la reprise d’une entreprise réduit les cotisations sur les douze premiers mois. Son taux d’exonération a été ramené à 25 % au 1er juillet 2026, contre 50 % auparavant. Le calculateur ci-dessus applique les taux pleins : si vous bénéficiez de l’ACRE, retirez la part correspondante du résultat affiché.
Comparer avec les autres statuts
La micro-entreprise n’est pas toujours le régime le plus favorable. Au-delà d’un certain niveau de charges réelles, l’absence de déduction devient pénalisante : le régime taxe le chiffre d’affaires, sans tenir compte du matériel acheté, du local loué ni des déplacements. Le portage salarial répond à une autre logique, avec des frais de gestion mais un statut de salarié et une couverture chômage. Pour les déplacements professionnels, la calculette des frais kilométriques donne le montant déductible au régime réel.
Questions fréquentes
Faut-il déclarer un chiffre d’affaires nul ?
Oui. La déclaration reste obligatoire même à zéro, mensuellement ou trimestriellement selon l’option retenue. Son absence entraîne une pénalité par déclaration manquante, et vingt-quatre mois consécutifs sans chiffre d’affaires entraînent la radiation d’office.
Les cotisations se calculent-elles sur le facturé ou sur l’encaissé ?
Sur l’encaissé. Une facture émise en décembre et réglée en janvier entre dans le chiffre d’affaires de janvier. C’est ce qui explique les écarts entre la comptabilité d’un client et la déclaration URSSAF de son prestataire.
Que se passe-t-il en cas d’activité mixte ?
Les deux parts du chiffre d’affaires sont déclarées séparément et chacune supporte son propre taux. Le plafond applicable est celui de l’activité principale, avec un sous-plafond pour la part de services.
Ces cotisations ouvrent-elles des droits à la retraite ?
Oui, mais la validation des trimestres dépend d’un chiffre d’affaires minimum, qui varie selon l’activité. Un chiffre d’affaires faible peut ne valider aucun trimestre malgré des cotisations versées. Le simulateur de retraite permet de mesurer l’effet d’un trimestre manquant sur la pension.